Deducciones Fiscales en el Impuesto sobre Sociedades

Las deducciones fiscales por I+D+i son uno de los incentivos más beneficiosos para las empresas innovadoras, ya que permiten reducir directamente el importe a pagar en el Impuesto sobre Sociedades y recuperar parte de la inversión realizada.

Nuestro servicio

¿Qué son las deducciones fiscales por I+D+i?

Las deducciones fiscales por I+D+i son uno de los incentivos más relevantes para las empresas que desarrollan actividades de investigación, desarrollo e innovación tecnológica. Su finalidad es fomentar la inversión en innovación mediante una reducción directa de la cuota del Impuesto sobre Sociedades.

A diferencia de otros beneficios fiscales, este incentivo no reduce la base imponible, sino que se aplica directamente sobre la cuota del impuesto, lo que permite obtener un ahorro fiscal significativo y mejorar el retorno de la inversión realizada en proyectos innovadores.

Reguladas en el artículo 35 de la Ley 27/2014, del Impuesto sobre Sociedades, las deducciones por I+D+i pueden aplicarse a empresas de cualquier tamaño y sector que desarrollen actividades susceptibles de ser calificadas como investigación, desarrollo o innovación tecnológica.

Soluciones

Qué soluciones aportamos

Cada deducción que gestionamos tiene como objetivo generar un impacto real y medible para la empresa.

Válido para empresas de diferentes sectores 

Las deducciones fiscales pueden aplicarse a cualquier entidad que tribute por el Impuesto sobre Sociedades y desarrolle actividades de I+D+i, con independencia de su tamaño, facturación o sector de actividad.

Impacto directo en el Impuesto sobre Sociedades 

Este beneficio fiscal se aplica directemente sobre la cuota del impuesto, lo que permite lograr un ahorro significativamente mayor que el que se obtiene al deducir sobre la base imponible.

Costes que pueden incluirse

Los costes susceptibles de deducción varían en función de la naturaleza del proyecto y de las actividades desarrolladas. Por ello, es necesario analizar cada caso para determinar qué inversiones pueden formar parte de la base deducible.

Compatible con otras ayudas

Estas deducciones pueden combinarse con la mayoría de subvenciones e incentivos públicos, aunque es necesario considerar las condiciones específicas establecidas para algunos casos.

Deducciones de hasta el 59%

El porcentaje de deducción varía según la actividad desarrollada, pudiendo alcanzar hasta el 12% en Innovación Tecnológica y hasta el 59% en proyectos de Investigación y Desarrollo.

Plazo de hasta 18 años para su aplicación

Las deducciones generadas se pueden utilizar en los dieciocho ejercicios posteriores, ofreciendo flexibilidad para optimizar su aprovechamiento.

¿Puede mi empresa aplicar deducciones por I+D+i?

Muchas empresas realizan actividades que pueden generar deducciones fiscales sin ser plenamente conscientes de ello. La mejora de productos, el desarrollo de nuevos procesos, la optimización de sistemas de producción, la incorporación de nuevas tecnologías o la creación de nuevos servicios son solo algunos ejemplos de actuaciones que pueden dar derecho a este incentivo.

No importa el sector de actividad. Lo realmente relevante es que exista un componente de investigación, desarrollo o innovación tecnológica que cumpla los requisitos establecidos por la normativa.

Alcance

Qué incluye el servicio

Revisión de proyectos con potencial de deducción

Análisis técnico de actividades I+D+i

Clasificación del proyecto según su naturaleza

Identificación de gastos elegibles

Revisión de subvenciones y compatibilidades

Cálculo de la deducción aplicable

Elaboración de memoria técnica

Preparación de documentación económica

Soporte para informes motivados, si procede

Coordinación con asesoría fiscal o departamento financiero

Recomendaciones para mejorar la trazabilidad futura

Perfil de empresa

Para qué tipo de empresas esta enfocado este servicio

Este servicio está pensado para empresas que ya realizan actividades de innovación y quieren aplicar sus deducciones con mayor control, orden y seguridad.

Investigación y Desarrollo (I+D)

Hasta 59%

deducción fiscal

Desarrollo de nuevos conocimientos o tecnologías que suponen un avance científico o técnico.

Aplicación de conocimientos o tecnologías existentes para obtener mejoras sustanciales en productos, procesos o servicios.

Busca resolver incertidumbres técnicas cuya solución no es evidente según el estado de la técnica.

Persigue mejorar significativamente soluciones ya existentes sin necesidad de generar nuevo conocimiento científico o tecnológico.

Requiere demostrar un avance objetivo respecto al estado de la técnica.

Innovación Tecnológica (IT)

Hasta 12%

deducción fiscal

Desarrollo de nuevos productos o mejora sustancial de los existentes.

Optimización de procesos productivos mediante nuevas soluciones tecnológicas.

Implantación de tecnologías que supongan una mejora significativa para la empresa.

Desarrollo de nuevas funcionalidades en software o videojuegos.

Innovación en materiales, tejidos, acabados, patrones o procesos de fabricación en sectores como el textil, la marroquinería o el calzado.

Ejemplos de I+D

Actividades de Investigación y Desarrollo

Desarrollo de nuevas tecnologías o metodologías.

Creación de nuevos materiales o componentes.

Desarrollo de nuevos procesos de fabricación con un avance tecnológico relevante.

Investigación aplicada para resolver problemas técnicos complejos.

Diseño y validación de prototipos con incertidumbre técnica.

Ejemplos de IT

Actividades de Innovación Tecnológica