Tax Lease y financiación privada para proyectos de I+D+i
Convierte el potencial fiscal de tus proyectos en una vía de financiación
El Tax Lease permite conectar empresas que desarrollan proyectos de I+D+i con inversores interesados en participar en operaciones fiscalmente eficientes. Mediante una estructura técnica, jurídica y fiscal diseñada para cada proyecto, la empresa innovadora puede acceder a financiación privada para impulsar su ejecución, mientras que el inversor obtiene un retorno vinculado a los efectos fiscales generados por la operación.
¿Qué es el Tax Lease?
El Tax Lease es un mecanismo de financiación privada que permite aprovechar el valor económico de los incentivos fiscales asociados a un proyecto de Investigación, Desarrollo o Innovación Tecnológica.
La operación conecta dos necesidades:
- Una empresa innovadora que busca financiación para desarrollar su proyecto.
- Un inversor con capacidad fiscal interesado en participar en una operación estructurada vinculada a la I+D+i.
En territorio común, estas operaciones suelen articularse mediante una estructura específica —habitualmente a través de una Agrupación de Interés Económico— que permite ordenar la participación de las partes, la ejecución del proyecto y la atribución de sus efectos fiscales.
No se trata de una simple venta de deducciones ni de una subvención pública. Cada operación requiere un análisis individualizado y una adecuada coordinación técnica, económica, jurídica, fiscal y documental.
Aspectos esenciales
Financiación privada para proyectos de I+D+i
Permite obtener recursos adicionales para desarrollar proyectos innovadores.
Complementario a otros incentivos
Puede convivir con ayudas públicas, deducciones fiscales y otras fuentes de financiación, siempre que se respeten los requisitos aplicables.
Dos partes implicadas
La operación conecta una empresa innovadora con un inversor mediante una estructura previamente diseñada.
Avalado por la Administración pública
Consultas Vinculantes DGT
Seguridad técnica, jurídica y fiscal
Requiere una correcta planificación y una documentación sólida durante todo el proceso.
¿Cómo funciona?
Una empresa desarrolla un proyecto de I+D+i con capacidad para generar incentivos fiscales. Mediante una estructura de Tax Lease, un inversor participa en la financiación del proyecto y obtiene un retorno asociado a los incentivos fiscales generados, mientras la empresa consigue recursos adicionales para impulsar su actividad.
¿Por qué elegir Tax Lease frente a otras formas de financiación?
Financiación complementaria para proyectos innovadores
Ayudamos a empresas innovadoras a acceder a financiación privada vinculada a sus proyectos de I+D+i.
Esta vía puede complementar ayudas públicas, deducciones fiscales, recursos propios u otras fuentes de financiación, permitiendo mejorar la capacidad de ejecución del proyecto.
Menor dependencia de subvenciones y convocatorias
Las ayudas públicas son útiles, pero no siempre encajan en plazos, importes o condiciones.
El Tax Lease permite estudiar una vía adicional de financiación, especialmente interesante para empresas con proyectos sólidos, presupuesto definido y documentación técnica suficiente.
Optimización fiscal para inversores
Para el inversor, estas operaciones pueden representar una alternativa para optimizar su Impuesto sobre Sociedades mediante la participación en proyectos de I+D+i previamente analizados y estructurados.
Nuestro trabajo consiste en revisar el encaje fiscal, la documentación, los riesgos y la coherencia de la operación antes de avanzar.
Seguridad técnica, fiscal y documental
La clave de estas operaciones está en la calidad del análisis previo y de la documentación.
Aportamos metodología para evaluar proyectos, justificar gastos, ordenar hitos, revisar requisitos y facilitar que las partes tomen decisiones con una visión clara del alcance de la operación.
Sin endeudamiento financiero
Constituye una alternativa para obtener financiación sin recurrir a préstamos bancarios tradicionales.
Para qué tipo de empresas está enfocado este servicio
Este servicio está pensado para dos perfiles principales.
Por un lado, empresas innovadoras que:
Por otro lado, inversores que:
Seguridad jurídica en las operaciones de Tax Lease
Uno de los aspectos más importantes en una operación de Tax Lease es la seguridad jurídica de los incentivos fiscales que sirven de base para la financiación. Por ello, resulta fundamental que la calificación de las actividades como Investigación y Desarrollo (I+D) o Innovación Tecnológica (IT) esté respaldada por los mecanismos previstos en la normativa.
En este sentido, las Sentencias 1567/2024, 1573/2024 y 1763/2024 consolidan un criterio claro: cuando un proyecto cuenta con un Informe Motivado Vinculante (IMV) emitido por el Ministerio de Ciencia, Innovación y Universidades, la Agencia Tributaria queda vinculada por la calificación técnica del proyecto y no puede recalificar las actividades de I+D o Innovación Tecnológica analizadas en dicho informe.
No tratamos el Tax Lease como una operación estándar.
Cada proyecto requiere análisis técnico, revisión fiscal, estructura financiera, documentación específica y coordinación entre varias partes. Por eso trabajamos con una metodología que permite evaluar primero la viabilidad y construir después una operación coherente.
El objetivo es que la empresa innovadora pueda financiar mejor su proyecto y que el inversor participe con información suficiente, documentación clara y una estructura bien planteada.
Financiación privada para proyectos innovadores
El Tax Lease puede convertir los incentivos fiscales de la I+D+i en una vía de financiación privada para proyectos innovadores.
Te ayudamos a analizar la viabilidad de la operación, preparar la documentación, conectar con inversores o proyectos adecuados y estructurar el proceso con seguridad técnica y fiscal.
Descubre si tu proyecto puede financiarse mediante Tax Lease.