Incentivos fiscales y financiación I+D+i para empresas TIC, software e IA
Ayudamos a empresas de software, SaaS, inteligencia artificial, datos, ciberseguridad y tecnología digital a identificar, justificar y aplicar los incentivos fiscales generados por sus proyectos de I+D+i.
Analizamos los desarrollos realizados, diferenciamos la innovación tecnológica del desarrollo ordinario y conectamos cada proyecto con el equipo, los costes y las evidencias necesarias para respaldar el incentivo. Nuestro objetivo es que la empresa aproveche el potencial fiscal de su tecnología mediante una documentación técnica, económica y fiscal sólida.
Del desarrollo tecnológico al incentivo fiscal
Las empresas TIC desarrollan continuamente nuevos productos, plataformas, arquitecturas, algoritmos, automatizaciones, modelos de datos y soluciones digitales.
Durante este proceso pueden realizar actividades que presenten encaje como Investigación y Desarrollo o Innovación Tecnológica y que generen deducciones fiscales en el Impuesto sobre Sociedades.
Sin embargo, no todo desarrollo de software recibe el mismo tratamiento.
Un mismo proyecto puede combinar varias fases.
La clave está en identificar dónde existe un avance tecnológico suficientemente relevante, separar las tareas ordinarias y documentar correctamente los retos, las pruebas, los resultados y los recursos empleados.
Retos de la innovación en software, tecnología e inteligencia artificial
Diferenciar la innovación tecnológica del desarrollo ordinario
El desarrollo de nuevas funcionalidades, la evolución de una plataforma o la incorporación de una tecnología no constituyen automáticamente actividades de I+D+i.
Las parametrizaciones, el mantenimiento, las migraciones estándar, las mejoras de interfaz o los cambios funcionales habituales suelen formar parte de la actividad ordinaria.
El reto consiste en identificar aquellos desarrollos que afrontan problemas tecnológicos relevantes, requieren experimentación o implican la creación de soluciones nuevas o sustancialmente mejoradas.
Documentar proyectos desarrollados con metodologías ágiles
En las empresas tecnológicas, la información suele encontrarse repartida entre repositorios, tickets, herramientas de producto, documentos de arquitectura, actas, pruebas y comunicaciones internas.
Además, el alcance puede modificarse durante el desarrollo y las funcionalidades se despliegan de manera progresiva.
Justificar correctamente los proyectos de inteligencia artificial
La utilización de inteligencia artificial, machine learning o modelos generativos no convierte automáticamente un desarrollo en I+D+i.
Debe analizarse qué dificultad tecnológica se aborda, qué trabajo propio se realiza y qué avances se consiguen respecto del punto de partida.
Mantener la trazabilidad del personal técnico
Los desarrolladores, arquitectos, científicos de datos, ingenieros y especialistas de producto pueden participar simultáneamente en varios proyectos, tareas de mantenimiento y actuaciones ordinarias.
Esta situación dificulta separar la dedicación vinculada a actividades incentivables.
Es necesario establecer criterios coherentes para relacionar las personas, las tareas, los periodos de trabajo y los resultados obtenidos con cada proyecto.
Aprovechar los incentivos durante las fases de crecimiento
Muchas startups y scaleups tecnológicas realizan inversiones continuadas en producto y equipo antes de alcanzar suficiente rentabilidad o cuota en el Impuesto sobre Sociedades.
Por ello, la estrategia fiscal no debe limitarse a calcular la deducción. También debe analizar:
- Su aplicación en ejercicios posteriores.
- La posible monetización.
- Las bonificaciones del personal investigador.
- La obtención del Sello Pyme Innovadora.
- La compatibilidad con ayudas públicas.
- La posible financiación mediante Tax Lease.
El objetivo es adaptar el aprovechamiento de los incentivos a la situación fiscal y financiera real de la empresa.
Áreas de innovación que analizamos
En todos los casos, analizamos el contenido tecnológico real para diferenciar las actividades de I+D+i de los evolutivos menores, el mantenimiento, la configuración y la implantación ordinaria.
Software y plataformas propias
Desarrollo de productos digitales, plataformas SaaS, sistemas empresariales, herramientas internas avanzadas y nuevas soluciones de software.
Inteligencia artificial y machine learning
Modelos predictivos, sistemas generativos, procesamiento de lenguaje natural, visión artificial, recomendación, clasificación y automatización inteligente.
Datos y analítica avanzada
Plataformas de datos, procesamiento en tiempo real, motores analíticos, modelos de decisión, sistemas de calidad del dato y nuevas arquitecturas de información.
Arquitecturas cloud y escalabilidad
Sistemas distribuidos, arquitecturas de alta disponibilidad, procesamiento masivo, optimización de rendimiento y soluciones cloud complejas.
Ciberseguridad
Detección de amenazas, protección de infraestructuras, análisis de anomalías, identidad digital, cifrado, prevención del fraude y nuevas soluciones de seguridad.
Automatización y optimización
Motores de decisión, automatización de procesos, planificación inteligente, optimización operativa y sistemas de control.
Integración e interoperabilidad
Integraciones complejas, APIs avanzadas, plataformas multiproveedoras, sincronización de sistemas y nuevos modelos de intercambio de información.
IoT, edge computing y sistemas conectados
Procesamiento en dispositivos, redes de sensores, plataformas IoT, sistemas embebidos y soluciones de industria conectada. En todos los casos, analizamos el contenido técnico real para diferenciar las actividades de I+D+i de los evolutivos menores, el mantenimiento, la configuración, la implantación y las adaptaciones rutinarias.
Servicios para empresas TIC, software e IA
Incentivos fiscales I+D+i
Identificamos y justificamos las actividades de Investigación, Desarrollo e Innovación Tecnológica desarrolladas por la empresa.
Analizamos proyectos, fases, gastos, personal científico, colaboraciones externas, ensayos, inversiones y documentación para valorar:
Tax Lease y financiación I+D+i
Estudiamos si determinados proyectos pueden acceder a financiación privada vinculada a sus incentivos fiscales.
Esta alternativa puede resultar especialmente relevante cuando existe un proyecto de I+D+i con presupuesto significativo, potencial fiscal y una documentación técnica sólida.
Ayudas y subvenciones
Gestionamos ayudas nacionales y autonómicas para proyectos de software, inteligencia artificial, datos, ciberseguridad, automatización, cloud, IoT, digitalización o desarrollo tecnológico.
La selección de cada oportunidad se realiza en función del proyecto, la empresa, el presupuesto, la ubicación y la fase de desarrollo.
Seguridad técnica y fiscal
Preparamos documentación técnica y económica para reforzar la aplicación de incentivos: Informes Motivados Vinculantes, certificaciones de proyectos, trazabilidad de gastos y soporte ante requerimientos o revisiones.
En software e IA, esta seguridad es especialmente importante para diferenciar el desarrollo ordinario de la innovación tecnológica y documentar la arquitectura, los retos técnicos, las pruebas, las versiones y los costes asociados.
Nuestro proceso
01
Diagnóstico del proyecto
Revisamos la empresa, su tecnología, proyectos activos, roadmap, equipo técnico, gastos e incentivos ya aplicados.
02
Identificación de oportunidades
Detectamos qué proyectos pueden tener potencial de deducción, ayuda, bonificación, monetización o financiación I+D+i.
03
Clasificación y análisis de encaje
Diferenciamos actividades de I+D, innovación tecnológica, desarrollo ordinario, mantenimiento o adaptación funcional.
04
Preparación documental
Elaboramos memorias técnicas, documentación económica, evidencias, trazabilidad de costes y soporte justificativo.
05
Gestión de incentivos y financiación
Acompañamos la aplicación de deducciones, solicitudes de ayudas, informes motivados, certificaciones, bonificaciones o estructuras de financiación.
06
Seguimiento y mejora continua
Ayudamos a implantar una metodología recurrente para documentar proyectos tecnológicos año tras año.
Entendemos que un proyecto TIC no se defiende igual que un proyecto industrial o científico.
En software e IA, la clave está en explicar bien la arquitectura, la complejidad técnica, la incertidumbre tecnológica, las pruebas, los modelos, los datos, las versiones y la evolución del desarrollo.
Nuestro enfoque combina conocimiento técnico, criterio fiscal y capacidad documental para que la innovación digital de la empresa pueda traducirse en incentivos bien estructurados.
Preguntas frecuentes
¿Qué tipo de proyectos de software o IA pueden optar a incentivos fiscales?
No es necesario que el proyecto sea disruptivo a nivel de mercado. Basta con que exista una novedad tecnológica real para la empresa: nuevos algoritmos, arquitecturas, integraciones complejas, automatizaciones o soluciones de inteligencia artificial que resuelvan una incertidumbre técnica.
¿Cómo se diferencia el desarrollo habitual de software de un proyecto de I+D+i?
La clave está en el reto técnico. El mantenimiento, las adaptaciones menores o el uso de tecnología ya conocida no suelen calificar. Sí lo hace el desarrollo que exige experimentación, pruebas o resolución de problemas sin una solución previa evidente.
¿Qué documentación necesito si mi equipo no lleva un registro detallado?
Trabajamos con la información disponible (repositorios, tickets, documentación técnica, actas o correos) para reconstruir la memoria del proyecto y adaptarla a los requisitos fiscales, sin necesidad de que el equipo cambie su forma de trabajar.
¿Puedo combinar deducciones fiscales con ayudas públicas para el mismo proyecto?
Sí, en muchos casos es posible combinarlas si se estructuran correctamente y se evita la doble imputación de gastos. Analizamos la compatibilidad de cada incentivo para maximizar el retorno sin poner en riesgo la seguridad jurídica del proyecto.
¿Qué ocurre si la empresa no puede aplicar la deducción?
Puede estudiarse su aplicación en ejercicios posteriores o la monetización cuando se cumplan los requisitos correspondientes.
También pueden valorarse ayudas públicas o financiación privada como mecanismos complementarios.
Convierte tu desarrollo tecnológico en ahorro fiscal
Las empresas TIC, de software e inteligencia artificial realizan inversiones continuadas en producto, tecnología y equipos especializados que pueden generar importantes incentivos fiscales.
En AM GROUP analizamos la realidad técnica de cada proyecto, identificamos las actividades y costes con potencial de I+D+i y preparamos la documentación necesaria para aplicar los incentivos con rigor.
De esta forma, ayudamos a la empresa a aprovechar mejor su inversión, mantener la trazabilidad de sus desarrollos y aplicar sus deducciones y bonificaciones con una base técnica, económica y documental sólida.
Descubre qué incentivos fiscales pueden generar tus proyectos de software, tecnología o inteligencia artificial.