Defensa ante la AEAT en incentivos fiscales de I+D+i
Protege tus deducciones fiscales con una defensa técnica, económica y documental sólida
Damos soporte técnico y fiscal a empresas que reciben requerimientos, comprobaciones o revisiones de la Agencia Tributaria relacionados con deducciones, bonificaciones u otros incentivos I+D+i.
¿Qué ocurre cuando la AEAT revisa un incentivo I+D+i?
La aplicación de los incentivos fiscales por I+D+i puede ser objeto de comprobación por parte de la Agencia Tributaria. En estos procedimientos no basta con acreditar la información contable o fiscal: es necesario demostrar técnicamente las actividades desarrolladas, justificar la naturaleza del proyecto y mantener una trazabilidad adecuada entre la documentación técnica y los gastos aplicados.
Trabajamos junto al equipo fiscal, jurídico y financiero de la empresa para construir una defensa técnica y documental que permita responder con mayor seguridad.
Qué hacemos
Analizamos el requerimiento recibido
Revisamos la comunicación de la AEAT para entender el alcance de la revisión, los ejercicios afectados, los incentivos cuestionados, la documentación solicitada y los plazos disponibles.
El objetivo es determinar qué necesita responder la empresa y qué documentación debe prepararse para evitar respuestas incompletas, desordenadas o poco alineadas con el requerimiento.
Revisamos la documentación técnica del proyecto
Analizamos las memorias técnicas, informes, certificaciones, evidencias, cronogramas, entregables y documentación interna vinculada a los proyectos de I+D+i.
Buscamos comprobar si la documentación explica correctamente el desarrollo realizado, el componente innovador, los retos técnicos, los resultados obtenidos y la relación entre actividades y gastos.
Ordenamos la documentación económica y fiscal
Revisamos los gastos imputados al incentivo: personal, colaboraciones externas, materiales, inversiones, amortizaciones, subvenciones u otros costes asociados.
La finalidad es construir una trazabilidad clara entre el proyecto técnico, los recursos empleados y la deducción o bonificación aplicada.
Preparamos argumentarios técnicos de defensa
Elaboramos argumentos técnicos que ayuden a explicar el encaje del proyecto como I+D o innovación tecnológica, la lógica de los gastos imputados y la coherencia de la documentación presentada.
No se trata solo de aportar documentos. Se trata de construir una explicación clara, estructurada y defendible.
Coordinamos la respuesta con asesores fiscales o jurídicos
Trabajamos junto a la asesoría fiscal, el departamento financiero o el equipo jurídico de la empresa para que la respuesta tenga coherencia técnica, fiscal y procedimental.
Nuestro papel es reforzar la parte técnica y documental de la defensa, complementando el trabajo fiscal o jurídico que corresponda.
Qué soluciones aportamos
Responder con orden y criterio ante la AEAT
Un requerimiento mal gestionado puede generar más dudas de las que resuelve. Ayudamos a ordenar la respuesta, priorizar la documentación relevante y presentar la información de forma coherente con el incentivo aplicado.
Reforzar la defensa técnica del proyecto
En incentivos I+D+i, la discusión no suele ser únicamente fiscal. Muchas veces depende de demostrar qué tenía de innovador el proyecto y por qué los gastos están correctamente vinculados. Preparamos esa defensa desde una perspectiva técnica, no solo administrativa.
Reducir riesgos por documentación incompleta
Muchas empresas aplican incentivos correctamente, pero no tienen la documentación suficientemente ordenada cuando llega una revisión. Nuestro servicio ayuda a recopilar, estructurar y reforzar evidencias para que la empresa pueda responder con mayor seguridad.
Conectar memoria, gastos e incentivo aplicado
Uno de los puntos críticos en una revisión es que la memoria técnica, los gastos imputados y la aplicación fiscal estén alineados. Revisamos esa conexión para evitar incoherencias entre lo que se declaró, lo que se desarrolló y lo que se puede acreditar.
Preparar a la empresa para siguientes fases
Una revisión puede derivar en alegaciones, aportación de documentación adicional, liquidación provisional o fases posteriores. Ayudamos a dejar el expediente preparado para responder con continuidad, sin rehacer la defensa desde cero en cada fase.
Seguridad jurídica en la aplicación de incentivos I+D+i
En los últimos años, la doctrina del Tribunal Supremo ha reforzado la seguridad jurídica de los incentivos fiscales por I+D+i cuando los proyectos cuentan con un Informe Motivado Vinculante (IMV).
Las Sentencias 1567/2024, 1573/2024 y 1763/2024, junto con el posterior criterio adoptado por el Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC) , consolidan que la Agencia Tributaria queda vinculada por la calificación técnica contenida en el IMV y no puede modificarla durante un procedimiento de comprobación.
Aunque no todas las empresas disponen de un Informe Motivado Vinculante, esta doctrina ha supuesto un importante refuerzo de la seguridad jurídica para quienes sí cuentan con este instrumento.
No obstante, debe diferenciarse del Informe Motivado Vinculante: la certificación es emitida por una entidad privada acreditada, mientras que el IMV lo emite la Administración y tiene carácter vinculante para la Agencia Tributaria respecto de la calificación técnica reconocida.
Para qué tipo de empresas esta enfocado este servicio
Este servicio está pensado para empresas que han aplicado incentivos I+D+i y necesitan soporte ante una revisión, comprobación o requerimiento.
Especialmente útil para compañías que:
Han recibido un requerimiento de la AEAT sobre deducciones I+D+i.
Cuándo conviene actuar
Conviene actuar desde el momento en que se recibe el requerimiento o comunicación de la AEAT.
Esperar al final del plazo o responder solo con documentación contable puede debilitar la posición de la empresa si no se explica correctamente el proyecto, la actividad desarrollada y la vinculación de los gastos.
Cuanto antes se analice el expediente, más margen existe para ordenar evidencias, detectar riesgos y preparar una respuesta sólida.
Nuestro proceso
01
Revisión del requerimiento
Analizamos la comunicación recibida, el incentivo afectado, los ejercicios revisados y la documentación solicitada.
02
Diagnóstico del expediente
Revisamos la memoria técnica, documentación económica, informes, certificaciones, evidencias y soporte fiscal disponible.
03
Identificación de riesgos
Detectamos posibles debilidades: gastos sin trazabilidad, memorias poco detalladas, evidencias insuficientes, errores de clasificación o falta de conexión entre proyecto y deducción.
04
Preparación de la defensa técnica
Elaboramos argumentarios, ordenamos documentación y reforzamos la explicación técnica del proyecto.
05
Coordinación fiscal y jurídica
Trabajamos con la asesoría fiscal o jurídica de la empresa para integrar la parte técnica dentro de la respuesta formal.
06
Soporte en alegaciones y fases posteriores
Acompañamos la preparación de documentación adicional, aclaraciones, alegaciones o respuestas complementarias cuando el procedimiento lo requiere.
Qué incluye el servicio
No planteamos la defensa ante AEAT como una respuesta improvisada al requerimiento
Nuestro enfoque consiste en reconstruir el expediente desde la realidad técnica del proyecto: qué se hizo, cómo se hizo, quién participó, qué costes se imputaron y qué evidencias existen.
La defensa de un incentivo I+D+i necesita una explicación técnica clara y una documentación económica trazable. Nuestro trabajo es conectar ambas partes para que la empresa pueda responder con mayor solidez.
Preguntas frecuentes
¿Qué hago si recibo un requerimiento de la AEAT sobre mis incentivos I+D+i?
Lo primero es no responder de forma improvisada. Conviene revisar el requerimiento con detalle, reconstruir el expediente técnico y económico del proyecto y preparar una respuesta argumentada antes del plazo establecido.
¿Recibir un requerimiento significa que van a rechazar la deducción?
No necesariamente. Un requerimiento permite a la Administración solicitar información y comprobar el incentivo aplicado. La empresa dispone de la oportunidad de aportar documentación y explicar adecuadamente su expediente.
¿Cuánto tiempo tengo para responder a un requerimiento?
El plazo lo indica la propia comunicación de la AEAT y suele ser ajustado, por lo que es importante actuar desde el primer momento para no perder margen de preparación.
¿Puedo defender el proyecto si no dispongo de Informe Motivado Vinculante?
Sí, aunque sin él la calificación técnica puede ser cuestionada por la Administración. Es posible defender el proyecto con documentación técnica y económica sólida, aunque el proceso implica más riesgo.
¿Qué pasa si la AEAT no acepta los argumentos presentados?
Existe la posibilidad de presentar alegaciones adicionales o recurrir la resolución. Te acompañamos también en esas fases posteriores si el procedimiento continúa.
¿Podéis intervenir si ya se ha respondido al primer requerimiento?
Sí. Podemos revisar lo presentado y prestar soporte en requerimientos adicionales, trámites de audiencia, alegaciones u otras fases posteriores.
¿También defendéis bonificaciones de personal investigador?
La correcta aplicación de las bonificaciones en la cotización es controlada principalmente por la Inspección de Trabajo y la Tesorería General de la Seguridad Social.
Cuando la cuestión afecta a su compatibilidad con las deducciones fiscales, puede existir también intervención de la Agencia Tributaria. El organismo competente y la estrategia de respuesta deben analizarse en función de la comunicación recibida.
Una revisión de la AEAT sobre incentivos I+D+i exige rapidez, orden y criterio técnico-fiscal.
Te ayudamos a analizar el requerimiento, preparar la documentación, reforzar la defensa técnica del proyecto y coordinar la respuesta con tus asesores para actuar con mayor seguridad.
Revisamos tu requerimiento de AEAT y preparamos la defensa técnica de tus incentivos I+D+i